设计题目：xx公司现金管理制度设计方案
1．本课题的研究意义
现金是立即可以投入流通的交换媒介。它具有普遍的可接受性，是企业进行生产经营等一系列经济活动中最基本的要素，是企业流动性最强的资产，是可由企业任意支配使用的纸币、硬币等。
我国企业会计准则规定，企业必须设置“库存现金”的总账账户进行核算，并列入资产负债表中的货币资金项目，列作流动资。对具有专门用途的现金应当作为基金或投资项目列为非流动资产。随着社会主义市场经济体制的逐步建立和健全，迫切需要加强现金管理制度工作。
现金管理是财务管理的集中表现。只有抓住现金管理这个中心环节，采取行之有效的管理和控制措施，疏通现金流转，才能提高企业经济效益。因此加强现金管理及控制具有十分重要的意义。
现金是企业的血液，是企业生存发展的基础。伴随着全球金融危机的深化，现金管理在企业财务管理中的重要性空前凸显。
（一） 加强现金管理和控制，能够有效地进行现金运转
（二） 加强现金管理和控制，能够有效地防止舞弊
（三） 加强现金管理和控制，能够有效地提高现金使用效率
2．本课题的基本内容
一、 xx公司的概况
简述xx公司的成立时间，基本情况，和获得的一些国家荣誉称号。
二、 xx公司会计制度设计的执行现状及分析
（一） 私设小金库，公款私存
提出了私设小金库公款私存的现象与原因。
（二） 坐支现金普遍
解释了坐支行为的含义，还提出了坐支现金的现象对公司造成的危害。
（三） 白条抵库严重的现象
说明白条抵库现象频繁，对公司造成的损失。
（四） 随意使用现金，现金交易频繁
提出现金的随意是用和现金交易的频繁是公司现金管理问题日渐严重。
三、 解决xx公司现金管理制度中存在问题的方案及对策
（一） 实行内部控制制度，加强执行管理
（1） 职责分工
解释职责分工的含义，说明职责分工对结局xx公司现金管理制度问题的重要性。
（2） 实行轮岗制度
说明轮岗制度的对xx公司现金管理制度的益处
（3） 进行日清、日结
说明日清、日结的必要性
（二） 及时进行现金清理，加强现金流量的日常管理与控制
（三） 有效控制白条抵库现象
（四） 对现金使用严格把关，加强管理
（五） 完善结算中心制度，实施资金的集中管理
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