财务监督稽核制度

　　下面是提供的优秀制度文章供您参考：

　　按照有关规定，为进一步加强对村务、财务的管理，提高工作的透明度，形成有效的监督，特制定本制度。

　　一、设立村务监督机构。

　　1、村委会成立由3～7人组成的村务公开监督小组(民主理财小组)，其成员由村民会议或者村民代表会议推选产生。村务、财务公开监督小组(民主理财小组)的任期与村民委员会的任期相同。村民委员会成员及其近亲属不得担任村务公开监督小组成员。

　　2、村务公开监督小组的职责：监督村务、财务公开制度的执行;审查村务、财务公开的各项内容;征求并反映村民对村务、财务公开意见和建议;参与本村的经济项目及集体资产项目招投标;督促村民委员会对村民提出的意见和建议及时进行整改并作出答复。

　　3、村务公开监督小组对村民会议或者村民代表会议负责，向村民会议或村民代表会议报告村务财务监督情况。

　　4、村务公开监督小组依法履行监督职责受法律保护，任何单位和个人不得阻碍、威胁或者打击报复。

　　二、建立村级会计代理制度。

　　村委会设立一名报帐员，负责做好现金日记帐以及村收支单据的填制、审核、财务公开等工作。村所有收入凭证、报销凭证必须由村报帐员填制，交由民主理财小组审核，报镇农村会计服务中心审核记帐，镇农村会计服务中心记

　　为了加强会计监督工作，保证会计工作正确贯彻执行国家的各项财经政策和财务制度，合法、合理、有效地组织、使用各项资金，提高会计核算工作质量，特制定本制度。

　　第一条校内会计机构内部应设立稽核岗位，指定专人负责。稽核人员必须遵循国家有关财政法规和财务制度，实施稽核工作。

　　第二条财务收支计划，目标承包计划的稽核。

　　根据财务会计制度规定，物价政策的要求，审核各项财务计划费用预算，经济承包合同等，保证其编制的计划依据可靠，数字准确，项目齐全，指标衔接，切实可行，发现问题及时提出意见及建议。

　　第三条对各项财务收支业务的审查。

　　根据财务会计制度规定，审查各项财务收支是否符合核定的预算，计划以及有关制度；是否根据不同资金来源和性质划清收支渠道，正确归属费用，监督税利上交情况，检查成本核算是否正确，有无违反财经纪律现象，如有违法的收支应当制止和纠正，对偏离计划，违反制度的业务，应及时向领导汇报。

　　第四条原始凭证审核，记帐凭证、帐簿、报表的复核。

　　一、根据会计、财务制度的规定，审查、复核原始凭证所反映经济业务是否真实、合法、合理，手续是否完备，内容是否完整，有关人员是否签字(盖章)等。会计人员对不真实、不合法的原始凭证不予受理；对记载不准确、不完整

　　先套用葛优在一部贺岁电影中的经典台词：2010年过去了，我很怀念它。这一年，我和我的团队，秉乘李总简约睿智、高屋建翎式的行事风范，直接在吴总严谨务实、追求卓越管理风格的领导下，不断汲取着魏总、默总等老领导的业务经验，不断向工行的老师们请教和探讨，在内外部检查问题督改等方面圆满完成了工作任务，划上了一个比较圆句号。下面，我简要对2010年的工作做以下总结：

　　一、主要业务开展

　　用三句话来概括，就是2010年是个上会报告年，2010年是个开拓创新年，2010年是个制度规范年。

　　（一）2010年是个上会报告年

　　随着稽核体制改革的不断深化，我感觉稽核部的角色定位被行领导不断地提高。为什么这么说呢，2010年最突出的体现就是需要稽核部上会的综合材料越来越多了。我粗略地统计了一下，从年初的董事会开始，由我室或我本人参与撰写的各类董事会、行长办公会、经营分析会，或向行长单独汇报的会议综合性材料就多达10项次13份报告，平均每个月1份多，仅正文及附件总字数约13万余字，至于为写成这13万字所需要读的基础材料更是数量巨大。

　　《稽核部年度工作计划》，计划合计13543字，附件4532字，汇总分析量214065字，分为简约版和详细版，上了2次行

　　***街道现有*个行政村、*个社区。在区委区政府的领导和区纪委、监察局的具体指导下，我们以“三个代表”重要思想为指导，把加强农村、社区财务监督体系建设作为促进“两区”建设、维护辖区和谐、稳定发展环境的重点工作来抓，进一步健全和完善各项民主管理制度，完善了公开办事制度，保证了群众“依法直接行使民主权利，管理基层公共事务和公益事业，对干部实行民主监督”的要求，促进了农村、社区财务监督体系建设，有效的促进辖区和谐社区、和谐村镇建设的协调发展。

　　一、基本情况

　　社区财务监督体系：4个社区由街道财政所设立专用账户，实行“经办人签字、社区负责人初审--财政所会计审核--街道主管领导审批--街道财政所统一核报”的流程进行管理。

　　农村财务监督体系：全部实行“村帐街管”。目前4个行政村依法推选产生了村民代表会议，在村民代表中依法产生村务公开监督小组4个，在村务监督小组内依法选举产生民主理财小组4个，设立村务公开栏5个，意见箱4只，进一步落实了财务公开、重大事项一事一议制度、财务报销经村民主理财小组事前审核签字、建立了村级民主议事会制度。

　　二、基层财务监督体系运行情况

　　（一）加强组织领导，提高思想认识。

　　为进一步加强农村、社区财务监督体系建设工作，

　　第一条为了加强农村信用社的内控管理，保证国家法律、法规、金融政策的正确贯彻执行，根据《中华人民共和国商业银行法》、国务院《金融违法行为处罚办法》、国家审计署《关于内部审计工作的规定》、中国人民银行《加强金融机构内部控制的指导原则》及地、县（市）联社《章程》制定本办法。

　　第二条未执行制度规定造成存款被骗取或透支的，责令责任人限期追回被骗取和透支的存款及占用利息，造成损失的，由责任人全部赔偿，并按被骗取、透支金额的2—10%处以每笔不低于100元的罚款，并给予纪律处分，蓄意让客户透支的，移交纪检、司法部门处理。

　　第三条开具空头存单（折）的，责令责任人限期追回存单（折），按其金额的2—10%处以罚款，并给予纪律处分，情节严重者，移交纪检、司法部门处理。

　　第四条吸收存款不入帐，搞帐外经营的，按违规金额2—10%处以罚款，并给予纪律处分，情节严重造成损失的，移交纪检、司法部门处理。

　　第五条搞虚假存款，人为调整存款结构的，责令立即纠正，对单位处以1000—3000元罚款，地责任人处以100—1000元罚款，并给予纪律处分。

　　第六条明知是单位公款，仍以个人名义开立储蓄帐户办理存款的，

　　第一条 本公司为协助各部门的工作能顺利进行并检核其执行情况，促进工作的效率，特制定本规则。 第二条 本规则所称稽核人员，系指稽核室稽核人员而言。 第三条 稽核人员掌理的职务如下： (一)遵行已定政策及命令贯彻的应行检核事项。 (二)经营管理，各项业务及成本控制等的应行检核事项。 (三)生财器具、各项设备及有关采购等的管理、使用、保养等的检核事项。 (四)有关特殊案件的调查审议事项。 (五)有关经销商及协作厂商的辅导及其动态与信用状况等应行检核事项。 (六)其他交办事项。 第四条 稽核人员发现有下列事项者，应以口头或书面纠正，并报请备查，如涉及其他单位的职权并应会同有关单位办理。 (一)业务执行偏差。 (二)人事未尽协调。 (三)违纪行为，而情节轻微者。 (四)管教有欠允当。 第五条 稽核人员发现有下列事项者，应列举事实，以书面通知各主管单位改进。 (一)有关各项制度执行时发生困难或缺点事项。 (二)有关业务、教育训练、纪律、管教改进事项。 (三)有关员工生活及福利改善事项。 第六条 稽核人员发现有下列事项者，应列举事实随

　　建立会计内部稽核制度的是整个财务会计工作的重要组成部分，为加强会计监督工作的组织措施，保证会计工作顺利进行，加强会计控制，根据有关制度规定，结合我单位实际特制定本制度：

　　1、本单位每一项经济业务的自理秩序，不能由一人包办，以由二人或二人以上分工办理或兼管。如：业务人员进货，出纳员会款，会计人员记帐，起到互相牵制的作用。

　　2、帐、钱（物）实行分管。以货币资金而言，出纳人员除登记现金，银行存款日记帐外，不得兼管稽核、全部印章、会计档案和其他帐目的登记工作，现金银行存款总分类帐由会计人员记帐。

　　3、严格执行凭证制度和帐务自理传递程序制度。每发生一项经济事项都要有合法的凭证。

　　4、本店各职能部门的人员必须明确本岗位的职权的责任。充分发挥各职能部门的作用。把好每项经济业务关。

　　5、办公室人员严格把握财产物资领用手续，购买用品用具及其他财产物资时，必经分管领导同意后购买，发票必由二人以上签字手续。纠正收支必由二人以上手续。

　　6、严禁仓库部门收现金，其他销货部门的现金必当天经二人以上汇总清帐送交银行。

　　7、严禁现金进货音像门某，确因需要必经主要领导和分管领导同意，由二人以上经办方可进货。

　　年我们财务科将根据上级财务管理规定和本校年度工作要求，加强财务规范管理，认真做好会计核算工作，使财务工作在规范化、制度化中更好地运作，特制定以下年度工作计划：

　　一、加强管理，进一步做好日常工作

　　会计工作是一项政策性、业务性强，而且比较繁杂的工作，我们将进一步加强管理，严格按会计制度要求办理一切会计业务。

　　1、做好出纳核算工作。按制度规定审核每一张原始凭证，对不合理、不合法、手续不全的凭证不予办理或退回补办。按规定办理现金收付和银行结算业务，严格支票领用手续，不签发空头支票。

　　2、做好预决算工作。根据财政要求和本校实际情况编制年度预算收支计划，并严格执行，全面做好财务年终决算工作。合理安排和节约使用资金，严格按制度办事，使有限的资金得到合理的运用，保证党校事业经费的正常运行。

　　3、做好办班收费工作。有条不紊地做好函授大专、本科、电大班和研究生班，各类内外联班的收费、结报、核算工作。并按规定管理、使用非税票据。

　　4、做好各类账户的收支登记工作。对行政、工会、基建、行政备查账等账户的日常收、支业务进行凭证编制、审核、并及时登记入账。正确、无误报出各类账户报表，为领导决策提供真实、可靠的依据。

　　5、做好各类缴费的结报工作。根据上级要

　　□ 总 则 第一条 本公司各部门及各下属营业单位的稽核工作，由管理部随时指定适当人员执行稽核工作。 第二条 本公司稽核业务范围，定为帐务、业务、财务、总务、监验五项，除另有规定外，悉以本办法规定办理。 第三条 稽核人员对于所审核的事项，应负责任，必要时，并应在有关帐册簿据上签章。 第四条 稽核人员，除依照规定审核各单位所送凭证帐表外，并应分赴各单位实地稽察，每年稽察次数视事实需要而定。 第五条 稽核人员前往稽核之前，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将各单位已往审核及检查报告详予研究以作参考。 第六条 稽核人员于执行任务时，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将各单位已往审核及检查报告详予研究以作参考。 第七条 稽核人员有保守职务上所稽得秘密的责任，除呈报外，不得泄漏或预先透露予检查单位。 第八条 稽核事务如涉及其他部门时，应会同各该有关部门办理，且应做会同报告。如遇有意见不一致时，须单独提出，与书面报告，一并呈核。 第九条 稽核人员对本公司各单位执行稽核事务时，如有疑问，可随时向有关单位详尽查询，并调阅帐册、表格及有关档案，必要

　　为加强对党员的监督工作，保证党员认真执行党的路线、方针、政策和国家法律法规，维护党的团结统一，保持党的先进性和纯洁性，制定本制度。

　　一、对党员监督的主要内容如下：

　　1、能否执行党的基本路线和各项方针政策，执行党中央、上级组织和本组织的决议，与党中央保持一致，维护党中央的权威。

　　2、能否参加所在党支部的组织生活，履行党员义务，按时交纳党费，完成党组织分配的工作任务。

　　3、能否坚持实事求是，认真调查研究，讲实话，办实事，求实效。

　　4、能否尽职尽责，努力工作，密切联系群众，全心全意为人民服务，正确行使人民赋予的权力。

　　5、能否廉洁自律、模范遵纪守法，严格按照制度办事，遵守职业道德和社会公德。

　　6、能否坚持原则，敢于同各种错误倾向和违纪违法行为作斗争。

　　对党员领导干部的监督还包括：

　　1、能否贯彻党的民主集中制，实行民主科学决策。

　　2、能否坚持干部队伍“四化”方针和德才兼备的原则以及有关规定，做好干部工作。

　　二、各支部每半年一次向机关党委报告所属党员以及党员领导干部的思想作风和工作情况。如遇重大情况，及时报告。

　　三、机关党组织发现本单位党员在遵纪守法、廉洁自律和作风建设等方面的苗头性问题，以及群众意见较大的党员，要及时提醒。