事业单位财务内控制度

　　内部控制制度是指单位为贯彻执行所制定的各项管理政策，增进会计数据的真实性，保护资产，是管理与控制财务的一项非常重要的基础工作。下面是事业单位内控制度范文，欢迎参阅。

事业单位内控制度范文1

　　第一章 总 则

　　第一条 为了调动事业单位工作人员的积极性和创造性，严明纪律，教育和监督事业单位工作人员遵纪守法，根据中共中央办公厅《深化干部人事制度改革纲要》和中共中央组织部、国家人事部《关于加快推进事业单位人事制度改革的意见》，制定本办法。

　　第二条 本办法适用于全民所有制事业单位的工作人员。

　　事业单位工作人员的专项奖励，按国家和市的有关规定执行。

　　第三条 事业单位工作人员奖励应遵循以下原则：

　　一 公平合理、奖励得当;

　　二 奖励及时、注重实效;

　　三 奖励与惩戒相结合;

　　四 精神奖励和物质奖励相结合，以精神奖励为主。

　　第四条 事业单位工作人员行政处分应遵循以下原则：

　　一 坚持惩处与教育相结合;

　　二 坚持惩处与奖励相结合;

　　三 坚持惩处公平得当;

　　四 坚持惩处及时公开。

　　第五条 市和区县(自治县、市)政府人事部门主管事业单位工作人员奖励工作。

　　第六条 市和区县(自治县、市)政府人事部门综合管理行政惩戒工作。

　　第二章 奖 励

　　(一)公休假和国家法定节假日

　　机关事业单位职工每周享受周六、周日2天公休假。

　　每年享受元旦1天、春节3天、“五·一”国际劳动节3天、“十·一”国庆节3天的法定节假日。

　　(三)探亲假

　　1、探亲原则：连续工作满一年的职工，配偶之间、单身职工与父母亲(双方)之间、已婚职工与父母亲(双方)之间分居两地，又不能利用公休假日回家居住一夜和半个白天的，可享受探亲假。但是，职工与父亲或母亲一方能够在公休、节假日团聚的，不能享受探望父母的待遇。

　　2、休假天数：探望配偶，每年给予其中一方探亲假一次(不含配偶系部队干部者)假期30天;未婚者探望父母的，每年给假一次，假期20天，两年探望一次者给假期45天，已婚的探望父母每4年一次，假期20天。探亲假期包括公休假日和法定节假日在内。

　　3、假期待遇：在规定的探亲假期内，工资照发。职工探望配偶或未婚职工探望父母的往返路费，在规定标准范围内的，可由所在单位报销。已婚职工探望父母的往返路费，在本人月基本工资30%以内的，由本人自理，超过部分由所在单位报销。

　　(四)婚假

　　1、休假天数：

　　职工符合国家法定的结婚年龄并按规定履行了结婚

　　第一章 总 则

　　第二条 本制度适用于各级各类广播电视事业单位(以下简称广播电视事业单位)的财务活动。

　　第三条 广播电视事业单位财务管理的基本原则是：执行国家有关法律、法规和财务规章制度;坚持勤俭办事业的方针;正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、单位和个人三者利益的关系。

　　第四条 广播电视事业单位财务管理的主要任务是：合理编制单位预算，严格预算执行，完整准确编制单位决算，真实反映单位财务状况;依法组织收入，合理安排支出;建立健全财务制度，加强经济核算，建立科学的财务核算和指标体系，实施绩效评价，提高资金使用效益;加强资产管理，合理配置和有效利用资产，防止资产流失;参与单位重大经济决策和对外签订经济合同等事项，加强对单位经济活动的财务控制和监督，建立健全内部控制制度，防范财务风险。

　　第五条 广播电视事业单位应当按照国家有关规定设置财务会计机构，配备具备从业资格的财务会计人员。

　　省级以上(含副省级)广播电视事业单位应当设置总会计师;规模较大的广播电视事业单位根据需要可以设置总会计师。总会计师按照《总会计师条例》规定的任职资格设置并履行职责。

　　第六条 广播电视事业单位的全部财务活动在单位负责人领导下，

　　正确的认识内部控制的作用，对于加强企业经营管理，维护财产安全，提高经济效益，具有十分重要的现实意义。以下是关于事业单位内部控制工作计划，欢迎参考~!

　　为提高内部管理水平,规范内部控制,全面落实行政事业单位内部控制规范工作，结合实际，制定本局内部控制规范工作计划：

　　一、指导思想

　　根据汉区财〔20xx〕31号文《关于开展行政事业单位内部控制基础评价工作的通知》精神，通过内部自查、制定制度、严格执行的方式，保证经济活动合法合规、资产使用安全有效、财务信息真实完整，切实防范和预防腐朽，规范内部控制，提高管理水平。

　　二、目标任务

　　1.工作目标。通过实施《行政事业单位内部控制规范(试行)》，使内部控制理念深入人心，形成人人注重风险防范、处处强化责任意识的良好氛围;各类经济活动的规章制度及其业务流程得到细致梳理，经济活动的决策、执行、监督实现有效分离，议事决策机制、岗位责任制、内部监督等内控机制更加完善;内部控制牵头股(室)及其工作职责得到进一步明确，各股(室)在内部控制中的沟通、联动机制更加顺畅、高效，形成管控合力;风险评估和内部控制方法更加科学规范;以预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管

　　第一章 总说明

　　第一条 为了贯彻《事业单位会计准则》(试行)，规范事业单位会计核算，特制定本制度。

　　第二条 本制度适用于中华人民共和国境内的国有事业单位。根据财政部规定适用特殊行业会计制度的事业单位，不执行本制度;事业单位有关基本建设投资的会计核算，按有关规定执行，不执行本制度;已经纳入企业会计核算体系的事业单位，按有关企业会计制度执行。

　　第三条 国有事业单位的会计组织系统分为主管会计单位、二级会计单位和基层会计单位三级。向同级财政部门领报经费，并发生预算管理关系，下面有所属会计单位的，为主管会计单位;向主管会计单位或上级单位领报经费，并发生预算管理关系，下面有所属会计单位的，为二级会计单位;向上级单位领报经费，并发生预算管理关系，下面没有所属会计单位的，为基层会计单位。以上三级会计单位实行独立会计核算，负责组织管理本部门、本单位的全部会计工作。不具备独立核算条件的，实行单据报账制度，作为“报销单位”管理。

　　第四条 事业单位应按本制度的规定设置和使用会计科目，不需用的科目可以不用。本制度统一规定的会计科目编号，各单位不得打乱重编。

　　第五条 事业单位会计核算以人民币“元”为金额单位，元以下记至角、分。

　　第六条 事业单位会计档案的

　　国有企业开展“三项制度”及有关劳动用工、干部人事、工资分配的改革由来已久，虽然“用工能进能出，岗位能升能降，薪酬能增能减”的说法也已经让广大企业员工耳熟能详，但由于三项制度改革涉及多数人的切身利益，真正落实并对企业生产产生成效的并不多见，泓泉公司由于引入外资企业的管理方法，推广并落实三项制度改革，我作为三项制度改革的亲历者和受益者，见证了“三项制度改革”如何落地生根，并产生了实际效果的过程。

　　为何“橘生于南为橘，生于北为枳”我认为可概括为以下几点：

　　一、 得益于泓泉公司切实的改革动力。

　　泓泉公司一开始就明确了企业改革的根本动力，特别是在遇到改革困难问题时，没有退缩到老路上去，而是大胆创新，勇于实践，尤其是中层领导干部都为改革作了充分的思想准备和负责到底的责任心，我认为这才是改革成功的根本。

　　为了完善企业治理结构和管理体系，泓泉公司开展了“职位，薪酬和绩效管理”人力资源提升改革，建立了“以岗定级，以级定薪，以绩定奖”的制度体系，坚持效益优先和兼顾公平的原则，以按劳分配为基础，淡化工资、奖金概

　　第一章 总 则

　　第一条 为了进一步规范事业单位的财务行为，加强事业单位财务管理和监督，提高资金使用效益，保障事业单位健康发展，制定本规则。

　　第二条 本规则适用于各级各类事业单位(以下简称事业单位)的财务活动。

　　第三条 事业单位财务管理的基本原则是：执行国家有关法律、法规和财务规章制度;坚持勤俭办事业的方针;正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、单位和个人三者利益的关系。

　　第四条 事业单位财务管理的主要任务是：合理编制单位预算，严格预算执行，完整、准确编制单位决算，真实反映单位财务状况;依法组织收入，努力节约支出;建立健全财务制度，加强经济核算，实施绩效评价，提高资金使用效益;加强资产管理，合理配置和有效利用资产，防止资产流失;加强对单位经济活动的财务控制和监督，防范财务风险。

　　第五条 事业单位的财务活动在单位负责人的领导下，由单位财务部门统一管理。

　　第二章 单位预算管理

　　第六条 事业单位预算是指事业单位根据事业发展目标和计划编制的年度财务收支计划。

　　事业单位预算由收入预算和支出预算组成。

　　第七条 国家对事业单位实行核定收支、定额或者定项补助、超支不补、结转和结余按规定使用的预算管理办法。

　　进一步推进重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度的落实，下面是小编为大家收集了关于内控制度自查报告，希望可以帮助到大家。

　　联社营业部根据舞信联[20**]88号文《关于开展经营成果真实性与内控制度建设执行情况大检查的通知》要求，于20**年7月4日组织有关人员，认真学习了文件精神，并成立了有邢XX任组长，XX任副组长，XX、陈X、张X、王XX为成员的检查领导小组，组长邢XX全面负责，卞XX、张X、陈X分别负责经营真实性及内控制度建设执行情况的自查工作，现将自查结果报告如下：

　　一、基本情况

　　止6月底，营业部各项存款余额5737万元，较上年底上升786万元。各项贷款9818万元，较上年净投放2845万元。其中，逾期贷款余额3万元，较上年底下降2万元，呆滞贷款余额851万元，较上年下降223万元，不良贷款占比9%，存贷比例154%，贴现余额1355万元，较上年底增1275万元，股金余额1559万元，较上年净增119万元。总收入898万元，总支出836万元，实现利润62万元。

　　二、存在的问题

　　1、信贷管理方面：上半年新发放的贷款274笔，均坚持集体审批并严格执行了“贷前公开”制度，建

　　为了全面落实牧场机关工作人员考勤制度，进一步转变机关工作人员的工作作风，依据《劳动法》的有关规定，特制定如下考勤制度：

　　1、牧场全体工作人员必须严格遵守八小时工作制，按时上、下班，不得迟到、早退、旷工，早退、迟到在15分钟以内算早退、迟到，一次性罚款5元，超过15分钟按请事假的有关规定进行处理。上下班必须由本人亲自签名，不得代签，考勤必须与工资挂钩。

　　2、因事不能上班者，应提前向主管领导请假，经领导同意后可以离开工作岗位，未请假或请假未经批准而私自离岗者，一律按旷工处理，凡请事假每请一天扣除当日工资。

　　3、职工所请探、婚、丧、产假等，按有关规定执行，假期满后必须返回工作岗位，如不返回者按旷工处理。请婚假一般为7天，丧假为3天，凡属晚婚晚育的婚假可延长到21天，产假按有关规定执行。病假必须有医院的病历书和诊断证明，经牧场主要领导审批后，工资按照60%支付，因公受伤者工资100%发放，月底由办公室报场财务室。

　　4、实行不定期查岗制度，有事必须请假，在查岗过程中发现没有请假者、不在岗的一次性罚款100元，连续三次不在岗，将给予辞退工作岗位。

　　5、在工作时间内喝酒、下棋、打扑克、赌博、玩游戏、干私活以及酒醉上班，不参加牧场的各项活动和周

　　目   录

　　目   录 1

　　第一章 总  则 2

　　第二章 内控制度分类及部室职责 2

　　第三章 内控制度的制定、修订和废止 3

　　第四章 内控制度的督导执行 4

　　第五章 内控制度的评审 5

　　第六章 内控制度的存档管理 （略） 6

　　第七章 附  则 6

　　第一章   总  则

　　第一条  为加强内部控制建设，为促进公司制度建设的系统化、一体化、流程化、表单化、信息化，促进公司管理实现制度化、流程化、标准化，特制定本办法。

　　第二条  本办法之内控制度建设管理是指对各类制度的起草、审批、执行、检查、修订、废止等各环节进行统一规范。

　　第二章   内控制度分类及部室职责

　　第三条  本办法之内控制度分为组织管理制度、专业管理制度、技术规范三类。

　　具体分类（略）

　　第四条  根据内控制度内容分类：

　　1、制度基本内容：目的、适用范围、制度正文约束条例、考核条例。

　　2、制度操作流程：制度操作的流程图，通常可