出纳职责及工作内容

　　严格财务纪律，遵守国家规定的会计职责和权限，增强服务意识，提高服务质量。办事认真细心，严防差错，发现问题及时报告并妥善处理。根据本园工作需要做好以下工作：

　　(一)会计出纳工作

　　1.记好账目包括：行政账，伙食账，工会账。要求依据明确，字迹清晰，数字准确，手续严格，日清月结(每月10日前)，年终决算(次年1月)。

　　2.依法做好幼儿园的收费工作。按规定收结好入园幼儿的费用，收入费用及时缴存财政专户，切实做到不截留、挪用、挤占学校的一切费用。

　　3.做好幼儿出、缺勤统计工作，按时做好幼儿保育教育费、伙食费用的结算清退工作。

　　4.按时准确发放好工资、奖金、补助和劳保用品。

　　(1)做好学期和年度财务结算和预算工作。

　　(2)配合保健员、炊事人员和采购人员计划好伙食费用，做到花钱少吃得好，合乎营养要求。

　　(3)配合人事做好国家规定的为教职工办理社会保险(包括基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险等)。

　　(二)其他事务工作

　　1.订购、发放报刊杂志。

　　2.协助总务做好物品的采购及发放工作。

　　3.协助做好教育的一切服务工作。

　　1、主要工作内容如下：

　　（1）核对受理员传递过来的专用报销凭证、收入结报凭证、财政拨款单、有关业务单位托收单等与机内生成凭证是否一致。

　　（2）审核受理员使用的会计科目是否正确，专户核算是否按规定的要求方法、程序进行。单位特殊业务核算是否符合实际情况。

　　（3）核对受理凭证的张数与机内的附单张数是否一致，辅助检查原始凭证的完整性、真实性、合法性、准确性，并对会计凭证进行分类整理。

　　（4）对核对无误的专用报销凭证和机内凭证审核签章，对非现金结算方式的业务，按照报账员填写的业务单位、开户银行和账号与受理员开据的付款通知书逐一核对，核对无误后及时通知银行付款。对于现金结算方式的要核对付款金额与专用报销凭证金额是否一致，如在审核时发现错误，要及时通知受理员进行修改，修改准确后再签章转入报账员专用账户。

　　（5）每天上午、下午下班前将分单位、按顺序整理好的原始凭证分别存放，同时整理好网银回单，每天下班前将审核后的记账凭证及时登账，每周打印出记账凭证，同原始凭证放在一起按顺序整理后办理移接交。

　　（6）根据托收协议，凭托收单在单位银行存款余额内及时开具付款通知办理水费、电费、电话费、公积金、社会保险等的托收业务。

　　（7）每月8日前，根据工资管理

　　1.出纳凭证：包括与现金、银行存款及其他货币资金有关的原始凭证和记账凭证。

　　2.出纳账簿：包括现金日记账和银行存款日记账等。

　　3.现金：包括库存的人民币和外币。

　　4.支票：空白支票、支票领用备查登记簿。

　　5.有价证券：包括债券、股票等。来源：考试大

　　6.用于银行结算的各种银行汇票、银行本票、商业汇票、等票据。

　　7.各种收款收据：包括空白收据、已用或作废收据的存根联等。

　　8.印章：包括财务专用章、银行预留印鉴以及“现金收讫”、“现金付讫”、“银行收讫”、“银行付讫”、“作废”等业务专用章。

　　9.会计文件：如应由出纳人员保管的相关文件、银行对账单、合同、协议等。

　　10.会计用品：如报销单据、借据等。考试大论坛

　　11.办公室、办公桌与保险工具的钥匙，各种保密号码。

　　12.本部门保管的各种档案资料和公用会计工具、器具等。

　　13.各种文件资料和其他业务资料。

　　14.经办未了事项。

　　出纳工作交接要做到两点：一是移交职员与接受职员要办清手续;二是交接过程中要有专人负责监交。交接要求进行财产清算，做账账查对;

　　一、 会计人员因工作调动或因故离职，必须将本人所经手的全部会计工作全部移交给接替人员。没有办清交接手续的，不得调动或者离职。

　　二、 会计人员办理移交手续之前，必须及时做好以下工作：

　　1、已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕。

　　2、尚未登记的帐目，应当登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章。

　　3、整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。

　　4、编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容。实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员还应当在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘及有关资料、实物等内容。

　　三、 会计人员办理交接手续时，必须有监交人负责监交，监交人由单位领导及上级主管部门组成。

　　出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三个方面的内容。

　　（1）货币资金核算。日常工作内容有：

　　①办理现金收付，审核审批有据。

　　严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款

　　1，每天审核报销单，报财务经理复审后在财务软件中编制记账凭证。

　　2，即时认证增值税发票，注意代开的发票代码。月底将认证通过后打印表格，做预申报和免抵退时用。

　　3，将已经付款的运输费发票或“四小票”中的一种在invclient2.3抵扣程序中输入，经审核后打印表格装订好备用,认证通过的增值税发票文件在打印项目内导出。

　　4，月初根据财务软件导出相关资料编制各项报表和免抵退核算资料。在XX年水电,运输费统计中登记好相关数据。

　　5，每月8号以前完成上月日常预申报、tras重点税源数据申报工作。

　　6，每月8号以前在6.0系统中和免抵退文件夹中完成“免、抵、退”前2月的汇总申报工作，注意对应关系的核对，报国税。

　　7，月底27及8号前完成计统办统计报表的相关工作(注意月、季度报表)。每月(季)10号前完成企业所得税、房产税、个人所得税申报申报工作。

　　8，根据报关部出口报关清单开具出口商品发票，月底核对准确后将数据导入销售,月底根据汇总做销售收入凭证。注意：汇率以国家外汇管理局官方网站公布的为准。

　　9，月初完成预算执行数据录入，再在货币收支表中进行核对汇总工作。

　　10，月末计提固定资本折旧

　　根据《会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法规，出纳员具有以下职责：

　　（1）按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付;遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存银行;现金管理要做到日清月结，账面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题，及时查对;银行存款日记账与银行对账单余额也要及时核对，如有不符，立即通知银行调整。

　　（2）根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。

　　（3）按照国家外汇管理和对购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务。

　　（4）掌握银行存款余额不准签发空头支票，不准出租、出借银行账户为其他单位办理结算。

　　（5）保管库存现金和各种有价证券（如，国库券、债券、股票等）的安全与完整。

　　（6）保管有关印章，空白收据和空白支票。

　　根据《会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法规，出纳员具有以下权限：

　　（1）维护财经纪律，执行财会制度，抵制不合法的收支和弄虚作假行为。

　　根据《会计基础工作规范》的规定，出纳人员(含临时代理出纳工作的人员)凡因故不能在原出纳岗位工作时，均应向接管人员(含原被代理人员)办理移交手续;没有办理交接手续的，不得调动或者离职。这是出纳人员对工作应尽的职责，也是分清移交人员和接管人员责任的重要措施。下面小编来告诉大家两篇出纳工作交际内容范文，欢迎参阅。

　　出纳工作交接内容1

　　1.出纳凭证：包括与现金、银行存款及其他货币资金有关的原始凭证和记账凭证。

　　2.出纳账簿：包括现金日记账和银行存款日记账等。

　　3.现金：包括库存的人民币和外币。

　　4.支票：空白支票、支票领用备查登记簿。

　　5.有价证券：包括债券、股票等。来源：考试大

　　6.用于银行结算的各种银行汇票、银行本票、商业汇票、等票据。

　　7.各种收款收据：包括空白收据、已用或作废收据的存根联等。

　　8.印章：包括财务专用章、银行预留印鉴以及“现金收讫”、“现金付讫”、“银行收讫”、“银行付讫”、“作废”等业务专用章。

　　9.会计文件：如应由出纳人员保管的相关文件、银行对账单、合同、协议等。

　　10.会计用品：

　　一、严格执行财务管理制度和银行结算制度。

　　二、按序时记好现金日记帐、银行存款日记帐。

　　三、库存现金不超限额，保证现金的安全与完整。

　　四、发现长余或短缺现金要及时汇报，及时查明原因，按规定的手续核销；银行对帐单与单位银行存款日记帐不一致时，要及时核对，查找原因，并编制银行余额调节表，待下月调整入帐。

　　五、做好学校的各项收费工作及期末学生代办费的补收或清退工作，核对人数，核准金额，不出差错。

　　六、票据使用规范，不得使用非正规三联单据；支出凭证做到签字齐全、手续完备。内容真实。

　　七、认真执行现金管理“十不准”。

　　八、加强票据、银行空白凭证、重要有价证券及银行印鉴的管理，要认真做好票据的购领、使用和缴销手续。

　　九、配合和协助主办会计做好有关的财务工作，编制记帐凭证，接受主办会计的指导和监督。

　　十、认真负责做好工资发放和日常的出纳结报工作，月底做好出纳结报单，连同有关凭证，及时送交主办做帐。

　　（一）流动资金核算

　　1.拟订流动资金管理和核算实施办法,参与核定流动资金定额,实行管用结合与资金归口分级管理;

　　2.编制流动资金计划和银行借、还款计划负责流动资金调度,组织流动资金供应;

　　3.

　　一、语文教师岗位职责

　　1、遵守国家法律法规和学校规章制度，服从学校工作安排，积极参加学校各项活动。 贯彻教育方针，树立素质教育观念，掌握新课程的教学理念。加强师德修养，关心爱护学生身心健康，自觉做到以身作则，言传身教，教书育人，为人师表。

　　2、承担语文课程及学校安排的其他相关课程的教学工作，认真完成教学任务。认真钻研大纲，新课程标准，把握学生实际，制定适合学生实际的教学计划，并认真执行。工作中严格遵守教学常规的各项要求，认真备课，写出符合要求的教案，及时布置作业，且全批全改。坚持因材施教和启发式教育原则，从学生实际出发，上好每一节课，课堂教学要做到目的明确、讲解准确、重点突出、难点突破、指导学法、讲练结合、合理组织、师生互动，注意培养学生的实践能力和创新精神，认真贯彻落实教学常规。深入了解学生的学习思想状况，针对不同层次学生，实施分层次教学，分层次辅导，不断改进教学方法，使全体学生在原有基础上有所提高。重视培养学生能力，发展学生个性特长，认真组织指导课外活动小组活动，培养学生兴趣，扩大知识面，发挥其特长，组织好学生学科各类竞赛的选拔辅导工作。按规定做好期中，期末考试和升学模拟的出卷工作，认真做好质量分析，及时反馈，改进教学。

　　3、针

　　出纳的概述

　　（1）出纳工作。顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。具体地讲，出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳工作。它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作，也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。狭义的出纳工作则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。

　　（2）出纳人员。从广义上讲，既包括会计部门的出纳工作人员，也包括业务部门的各类收款员(收银员)。收款员(收银员)，从其工作内容、方法、要求，以及他们本身应具备的素质等方面看，与会计部门的专职出纳人员有很多相同之处。他们的主要工作是办理货币资金和各种票据的收入，保证自己经手的货币资金和票据的安全与完整；他们也要填制和审核许多原始凭证；他们同样是直接与货币打交道，除了要有过硬的出纳业务知识以外，还必须具备良好的财经法纪素养和职业道德修养。所不同的